《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》

　　海關(guān)總署第237號令

　　第一章 總則

　　第一條 為推進(jìn)社會(huì )信用體系建設，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，促進(jìn)貿易安全與便利，根據《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規的規定，制定本辦法。

　　第二條 海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

　　第三條 海關(guān)根據企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認證企業(yè)分為高級認證企業(yè)和一般認證企業(yè)。

　　海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，對上述企業(yè)分別適用相應的管理措施。

　　第四條 海關(guān)根據社會(huì )信用體系建設有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換、監管互認、執法互助(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三互”)。

　　第五條 認證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營(yíng)者(AEO)。中國海關(guān)依據有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法，開(kāi)展與其他國家或者地區海關(guān)的AEO互認合作，并且給予互認企業(yè)相關(guān)便利措施。

　　中國海關(guān)根據國際合作的需要，推進(jìn)“三互”的海關(guān)合作。

　　第二章 信用信息采集和公示

　　第六條 海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息：

　　(一)企業(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；

　　(二)企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營(yíng)信息；

　　(三)企業(yè)行政許可信息；

　　(四)企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；

　　(五)海關(guān)與國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

　　(六)AEO互認信息；

　　(七)其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

　　第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統，對有關(guān)企業(yè)實(shí)施信用管理。企業(yè)應當于每年1月1日至6月30日通過(guò)企業(yè)信用信息管理系統向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。

　　當年注冊登記或者備案的企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。

　　第八條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：

　　(一)未按照規定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》的；

　　(二)經(jīng)過(guò)實(shí)地查看，在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法查找，并且無(wú)法通過(guò)在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。

　　列入信用信息異常企業(yè)名錄期間，企業(yè)信用等級不得向上調整。

　　本條第一款規定的情形消除后，海關(guān)應當將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。

　　第九條 海關(guān)應當在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示下列信用信息：

　　(一)企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息；

　　(二)海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結果；

　　(三)海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息；

　　(四)海關(guān)對企業(yè)的行政處罰信息；

　　(五)海關(guān)與國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

　　(六)海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；

　　(七)其他依法應當公示的信息。

　　海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

　　海關(guān)應當公布上述信用信息的查詢(xún)方式。

　　第十條 自然人、法人或者非法人組織認為海關(guān)公示的信用信息不準確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。

　　海關(guān)應當自收到異議申請之日起20日內進(jìn)行復核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應當采納。

　　第三章 企業(yè)信用狀況的認定標準和程序

　　第十一條 認證企業(yè)應當符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認證企業(yè)標準》。

　　《海關(guān)認證企業(yè)標準》分為高級認證企業(yè)標準和一般認證企業(yè)標準。

　　第十二條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：

　　(一)有走私犯罪或者走私行為的；

　　(二)非報關(guān)企業(yè)1年內違反海關(guān)監管規定行為次數超過(guò)上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運輸工具艙單等相關(guān)單證總票數千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計超過(guò)100萬(wàn)元的；

　　報關(guān)企業(yè)1年內違反海關(guān)監管規定行為次數超過(guò)上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運輸工具艙單等相關(guān)單證總票數萬(wàn)分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計超過(guò)30萬(wàn)元的；

　　(三)拖欠應繳稅款或者拖欠應繳罰沒(méi)款項的；

　　(四)有本辦法第八條第一款第(二)項情形，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過(guò)90日的；

　　(五)假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的；

　　(六)向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理的；

　　(七)抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執行職務(wù)，情節嚴重的；

　　(八)因刑事犯罪被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單的；

　　(九)海關(guān)總署規定的其他情形。

　　當年注冊登記或者備案的非報關(guān)企業(yè)、報關(guān)企業(yè)，1年內因違反海關(guān)監管規定被海關(guān)行政處罰金額分別累計超過(guò)100萬(wàn)元、30萬(wàn)元的，海關(guān)認定為失信企業(yè)。

　　第十三條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為一般信用企業(yè)：

　　(一)在海關(guān)首次注冊登記或者備案的企業(yè)；

　　(二)認證企業(yè)不再符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規定情形的；

　　(三)自被海關(guān)認定為失信企業(yè)之日起連續2年未發(fā)生本辦法第十二條規定情形的。

　　第十四條 企業(yè)申請成為認證企業(yè)，應當向海關(guān)提交《適用認證企業(yè)管理申請書(shū)》。海關(guān)按照《海關(guān)認證企業(yè)標準》對企業(yè)實(shí)施認證。

　　第十五條 海關(guān)應當自收到《適用認證企業(yè)管理申請書(shū)》之日起90日內對企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認證時(shí)限可以延長(cháng)30日。

　　第十六條 通過(guò)認證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認證企業(yè)證書(shū)》；未通過(guò)認證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用認證企業(yè)管理決定書(shū)》?！墩J證企業(yè)證書(shū)》《不予適用認證企業(yè)管理決定書(shū)》應當送達申請人，并且自送達之日起生效。

　　企業(yè)主動(dòng)撤回認證申請的，視為未通過(guò)認證。

　　未通過(guò)認證的企業(yè)1年內不得再次向海關(guān)提出認證申請。

　　第十七條 申請認證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調查的，海關(guān)應當終止認證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監管規定被立案調查的，海關(guān)可以終止認證。

　　申請認證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的，海關(guān)可以中止認證。中止時(shí)間超過(guò)3個(gè)月的，海關(guān)終止認證。

　　第十八條 海關(guān)對高級認證企業(yè)每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。

　　重新認證前，海關(guān)應當通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認證程序進(jìn)行重新認證。對未通過(guò)重新認證的，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級認定決定書(shū)》，調整企業(yè)信用等級?！镀髽I(yè)信用等級認定決定書(shū)》應當送達企業(yè)，并且自送達之日起生效。

　　重新認證期間，企業(yè)申請放棄認證企業(yè)管理的，視為未通過(guò)認證。

　　第十九條 認證企業(yè)被海關(guān)調整為一般信用企業(yè)管理的，1年內不得申請成為認證企業(yè)。認證企業(yè)被海關(guān)調整為失信企業(yè)管理的，2年內不得成為一般信用企業(yè)。

　　高級認證企業(yè)被海關(guān)調整為一般認證企業(yè)管理的，1年內不得申請成為高級認證企業(yè)。

　　第二十條 自被海關(guān)認定為失信企業(yè)之日起連續2年未發(fā)生本辦法第十二條規定情形的，海關(guān)應當將失信企業(yè)調整為一般信用企業(yè)。

　　失信企業(yè)被調整為一般信用企業(yè)滿(mǎn)1年，可以向海關(guān)申請成為認證企業(yè)。

　　第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結果按照以下原則作出調整：

　　(一)企業(yè)發(fā)生存續分立，分立后的存續企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認定結果，其余的分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；

　　(二)企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；

　　(三)企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續企業(yè)的信用狀況認定結果；

　　(四)企業(yè)發(fā)生新設合并，合并企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)。

　　第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì )中介機構就企業(yè)認證相關(guān)問(wèn)題出具專(zhuān)業(yè)結論。

　　第四章 管理措施

　　第二十三條 一般認證企業(yè)適用下列管理措施：

　　(一)進(jìn)出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的50%以下；

　　(二)優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續；

　　(三)海關(guān)收取的擔保金額可以低于其可能承擔的稅款總額或者海關(guān)總署規定的金額；

　　(四)海關(guān)總署規定的其他管理措施。

　　第二十四條 高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：

　　(一)進(jìn)出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的20%以下；

　　(二)可以向海關(guān)申請免除擔保；

　　(三)減少對企業(yè)稽查、核查頻次；

　　(四)可以在出口貨物運抵海關(guān)監管區之前向海關(guān)申報；

　　(五)海關(guān)為企業(yè)設立協(xié)調員；

　　(六)AEO互認國家或者地區海關(guān)通關(guān)便利措施；

　　(七)國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施的守信聯(lián)合激勵措施；

　　(八)因不可抗力中斷國際貿易恢復后優(yōu)先通關(guān)；

　　(九)海關(guān)總署規定的其他管理措施。

　　第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施：

　　(一)進(jìn)出口貨物平均查驗率在80%以上；

　　(二)不予免除查驗沒(méi)有問(wèn)題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲等費用；

　　(三)不適用匯總征稅制度；

　　(四)除特殊情形外，不適用存樣留像放行措施；

　　(五)經(jīng)營(yíng)加工貿易業(yè)務(wù)的，全額提供擔保；

　　(六)提高對企業(yè)稽查、核查頻次；

　　(七)國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施的失信聯(lián)合懲戒措施；

　　(八)海關(guān)總署規定的其他管理措施。

　　第二十六條 高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。

　　因企業(yè)信用狀況認定結果不一致導致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。

　　第二十七條 認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調查的，海關(guān)應當暫停適用相應管理措施。認證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監管規定被立案調查的，海關(guān)可以暫停適用相應管理措施。海關(guān)暫停適用相應管理措施的，按照一般信用企業(yè)實(shí)施管理。

　　第二十八條 企業(yè)有本辦法規定的向下調整信用等級情形的，海關(guān)停止適用相應管理措施，按照調整后的信用等級實(shí)施管理。

　　第五章 附則

　　第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私犯罪，以司法機關(guān)相關(guān)法律文書(shū)生效時(shí)間為準進(jìn)行認定。

　　作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私行為、違反海關(guān)監管規定行為，以海關(guān)行政處罰決定書(shū)作出時(shí)間為準進(jìn)行認定。

　　企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者5萬(wàn)元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認定企業(yè)信用狀況的記錄。

　　第三十條 本辦法下列用語(yǔ)的含義是：

　　“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人、主要負責人、財務(wù)負責人、關(guān)務(wù)負責人等管理人員。

　　“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監管規定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒(méi)收違法所得或者沒(méi)收貨物、物品價(jià)值的金額之和。

　　“拖欠應納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應當繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認定違反海關(guān)監管規定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。

　　“拖欠應繳罰沒(méi)款項”，指自海關(guān)行政處罰決定書(shū)規定的期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)6個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒(méi)收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。

　　“日”，指自然日。

　　“1年”，指連續的12個(gè)月。

　　“年度”，指1個(gè)公歷年度。

　　“以上”“以下”，均包含本數。

　　“經(jīng)認證的經(jīng)營(yíng)者(AEO)”，指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規定的條件以及《海關(guān)認證企業(yè)標準》并且通過(guò)海關(guān)認證的企業(yè)。

　　第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負責解釋。

　　第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時(shí)廢止。